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實(shí)務(wù)
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企業(yè)可以不計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，只計(jì)提資產(chǎn)嗎?如果要計(jì)提負(fù)債，這個(gè)計(jì)提金額怎么確定？有沒有模板表呢？
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你好，如果您要是計(jì)提的話發(fā)生了，咱都需要計(jì)提的沒有模板。
2023 09/19 14:20
84784954 
2023 09/19 14:22
那金額怎么確定呢？資產(chǎn)的話，我可以根據(jù)他收、應(yīng)收壞賬計(jì)算，那負(fù)債怎么搞
玲老師 
2023 09/19 14:24
你好遞延所得稅和你這個(gè)往來科目沒有關(guān)系的。
玲老師
2023 09/19 14:24
是產(chǎn)生了碎塊差異，才會有遞延所得稅。
84784954
2023 09/19 14:27
我們公司每個(gè)月做的這個(gè)表，不就是計(jì)提遞延資產(chǎn)，難道這樣不對？
玲老師
2023 09/19 14:31
可以的，可以這樣處理的。
84784954
2023 09/19 14:34
那負(fù)債有么有類似于這樣的方法呢？我們沒計(jì)提過負(fù)債
玲老師
2023 09/19 14:34
產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，那咱也要計(jì)提。
玲老師
2023 09/19 14:34
這個(gè)是按照實(shí)際有發(fā)生就計(jì)提，沒有發(fā)生就不計(jì)提。
84784954
2023 09/19 14:37
這個(gè)數(shù)據(jù)怎么來呢，可以看應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款科目余額嗎
玲老師
2023 09/19 14:42
看的是稅快差異，比如說以后可以扣除，現(xiàn)在不能扣除的，這就屬于遞延所得稅資產(chǎn)。
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