00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
遞延所得稅負(fù)債的計(jì)提需要滾調(diào)嗎？一般企業(yè)平時不計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，在年審的時候由審計(jì)一次在表上調(diào)，企業(yè)也不入賬，比如20年審計(jì)調(diào)整，借所得稅費(fèi)用，20，貸：遞延所得稅負(fù)債。2021年，如果最終需要計(jì)提的是30，怎么調(diào)賬？2021年，如果最終需要計(jì)提的是15，怎么調(diào)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！實(shí)務(wù)中一般匯算清繳前的修改都是直接修改上年度的憑證和報(bào)表的
2022 04/24 12:07
84784986 
2022 04/24 12:08
想問下，報(bào)表怎么寫調(diào)整分錄
丁小丁老師 
2022 04/24 12:09
您好！調(diào)憑證，然后再出報(bào)表就好了，匯算清繳后財(cái)務(wù)年報(bào)表就和賬是一樣的了
84784986
2022 04/24 12:10
想知道分錄怎么做呢
丁小丁老師
2022 04/24 12:13
如果實(shí)際是30，則
借：所得稅費(fèi)用10
貸：遞延所得稅負(fù)債10
如果是15，就沖減5
84784986
2022 04/24 12:14
涉及到期初未分配利潤嗎
丁小丁老師
2022 04/24 12:16
您好！調(diào)整當(dāng)年，不涉及到期初的，因?yàn)闆]用以前年度損益調(diào)整科目
閱讀 271
描述你的問題，直接向老師提問
12
意見反饋
