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實(shí)務(wù)
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1到11月，利潤總額672萬元，所得稅費(fèi)用165萬元，凈利潤507萬元。本月利潤總額128萬元，所得稅費(fèi)用282792.5元，凈利潤997207.5元。年終結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤6067207.5元，會(huì)計(jì)分錄如何編寫
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2023 09/18 21:17
王小龍老師 
2023 09/18 21:20
1/1-11月計(jì)提所得稅
借：所得稅費(fèi)用? ?165
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? ?165
借本年利潤? ? 165
貸所得稅費(fèi)用? ?165
本年利潤年末一次結(jié)轉(zhuǎn)，所以在1-11月不結(jié)轉(zhuǎn)
2、計(jì)提12月所得稅?
借：所得稅費(fèi)用? ?282792.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? 282792.5
借本年利潤? ?? ?282792.5
貸所得稅費(fèi)用? ?? ?282792.5
年末把本年利潤全部結(jié)轉(zhuǎn)
借本年利潤?6067207.5
貸利潤分配-未分配利潤? ??6067207.5
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