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實(shí)務(wù)
問題已解決
增值稅月末看一下應(yīng)交增值稅二級(jí)科目是貸方余額還是借方，若為借方不做賬務(wù)處理，為貸方借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，惹有預(yù)交稅款，將預(yù)交稅款轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方，不做其它處理，到年底，將應(yīng)交增值稅三級(jí)科目全部結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-未交增值稅中，最后轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅中這樣會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎
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你好！財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)，沒有說要轉(zhuǎn)三級(jí)科目的余額喲~~~（等了多少年了，還沒有明確答案）
2018 01/20 08:11
84785037 
2018 01/20 08:17
不轉(zhuǎn)一直掛著啊，幾年后數(shù)額老大了吧，網(wǎng)上說年底結(jié)轉(zhuǎn)三級(jí)明細(xì)
老江老師 
2018 01/20 08:23
@天馬行空:文件中并沒有規(guī)定，這個(gè)從實(shí)行增值稅以來，一直糾結(jié)著......當(dāng)然，你也可以轉(zhuǎn)平，反正也沒什么影響
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