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老師，我們酒店只有客房營業(yè)收入，一般賓客都是不需要開具發(fā)票的，只有少數(shù)賓客需要開票，那酒店的增值稅依據(jù)什么來申報(bào)呢？
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根據(jù)前臺(tái)收銀的收入日?qǐng)?bào)表來做收入賬
2023 09/15 08:30
84784989 
2023 09/15 08:33
那沒有發(fā)票的那部分收入用什么憑證入賬
家權(quán)老師 
2023 09/15 08:35
就是那個(gè)日?qǐng)?bào)表就可以做賬了
84784989
2023 09/15 08:37
酒店是小規(guī)模，季度申報(bào)增值稅和所得稅的收入，是不是要減掉小企業(yè)優(yōu)惠30萬后的收入來申報(bào)增值稅和所得稅呢
家權(quán)老師
2023 09/15 08:42
你好季度銷售收入超過30萬是全額交增值稅，不是扣除30萬
84784989
2023 09/15 08:44
哦，只有不夠30萬才免增值稅嗎，那所得稅呢？
家權(quán)老師
2023 09/15 08:48
所得稅小微企業(yè)是按5%
84784989
2023 09/15 08:51
哦，季度不夠30萬收入所得稅也要交5%嗎
家權(quán)老師
2023 09/15 08:51
是的，就是你說的那個(gè)意思
84784989
2023 09/15 08:53
那收入如果以前臺(tái)日?qǐng)?bào)表入賬的話，那少數(shù)賓客開具的發(fā)票就不用入賬了是嗎，因?yàn)槿請(qǐng)?bào)表就包含了發(fā)票金額了。
家權(quán)老師
2023 09/15 08:55
總的收入分2部分，有票的部分按有票收入入賬，無票的部分按無票收入入賬
84784989
2023 09/15 09:02
那就是說報(bào)表里的數(shù)據(jù)要減掉已開票金額，然后再入賬發(fā)票金額嗎
家權(quán)老師
2023 09/15 09:04
是的，就是那個(gè)意思
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