免費(fèi)問(wèn)答

某電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人，納稅期限為1個(gè)月，假定取得的增值稅扣稅憑證均通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，且本期申報(bào)抵扣。該廠2018年12月發(fā)生如下涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）銷售電視機(jī)1000臺(tái)，取得含稅銷售收入2320000元，另向購(gòu)貨方收取包裝費(fèi)34 800元，款項(xiàng)均送存銀行。2）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)材料若干批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款合計(jì)600 000元，稅金合計(jì)96 000元，款項(xiàng)均已付，材料均已驗(yàn)收入庫(kù)3上月銷售的電視機(jī)中，有兩臺(tái)因質(zhì)量問(wèn)題在本月退回，企業(yè)退還購(gòu)貨方價(jià)款和稅金共計(jì)4640元，并開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。4）購(gòu)買勞保用品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款3 000元，增值稅480元。5）企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號(hào)電視機(jī)10臺(tái)用于獎(jiǎng)勵(lì)本廠優(yōu)秀職工，已知每臺(tái)電視機(jī)工廠成本為2 400元，因尚未對(duì)外銷售過(guò)，故無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)。電視機(jī)的成本利潤(rùn)率為10%。6）因倉(cāng)庫(kù)保管員失職，導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)原材