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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
原材料入庫(kù)，未收到發(fā)票。暫估入賬，生產(chǎn)領(lǐng)用了，生產(chǎn)領(lǐng)用金額按照暫估金額錄了分錄，已審核結(jié)賬。次月才收到發(fā)票，發(fā)票到時(shí)發(fā)現(xiàn)暫估入賬金額大于發(fā)票原材料價(jià)款，怎么調(diào)整？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)到哪一步了？
2023 09/14 17:26
郭老師 
2023 09/14 17:26
你的商品完工了嗎？
84784947 
2023 09/14 17:27
有的完工了，有部分沒(méi)有
郭老師
2023 09/14 17:29
借應(yīng)付賬款
貸原材料，
借原材料貸生產(chǎn)成本，
借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品
借原材料，貸應(yīng)付賬款，
借生產(chǎn)成本
貸原材料，
借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本
這個(gè)是完工的，
郭老師
2023 09/14 17:30
借應(yīng)付賬款
貸原材料，
借原材料貸生產(chǎn)成本，
借原材料，貸應(yīng)付賬款，
借生產(chǎn)成本
貸原材料，
這個(gè)是沒(méi)有完工的
84784947
2023 09/14 17:36
第一步借：應(yīng)付賬款 貸：原材料；是沖銷暫估的金額嗎？
郭老師
2023 09/14 17:38
是的，是的，是這么做的。
84784947
2023 09/14 17:41
相當(dāng)于把之前做的分錄都要沖銷了（原材料、生產(chǎn)成本、庫(kù)存商品）從新按照發(fā)票金額入賬
郭老師
2023 09/14 17:42
對(duì)的，是的，是這么做的。
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