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老師好，請問企業(yè)所得稅申報表里面的這張表，里面的數字是哪來的？
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你好，購入固定資產的固定資產入賬價值。
2023 09/14 12:28
84784960 
2023 09/14 12:30
我看之前的會計是這樣申報的，下個月申報企業(yè)所得稅的時候，我還能用這個加計扣除嗎
郭老師 
2023 09/14 12:30
對的，是的，今年都這么多。
84784960
2023 09/14 12:31
不對，是加速折舊，不是加計扣除
郭老師
2023 09/14 12:31
對的，是的，這個就是加速折舊
郭老師
2023 09/14 12:32
但是他填寫的這個不對，你只能按照他這個填寫來做。
84784960
2023 09/14 12:34
??？那怎么填才是對的呀
郭老師
2023 09/14 12:35
他應該是當月買來的，次月折舊，然后在申報企業(yè)所得稅的時候才能加急扣除啊，他是這個月買來了，還沒有折舊，下一個月才折舊，然后他就申報企業(yè)所得稅，
二列填寫賬上折舊金額，第三列填寫一個月的。
84784960
2023 09/14 13:52
老師，我看了附在后面的資產負債表里面的固定資產原價也不是她填的這個數字啊，兩個數隔著10萬的差異。
郭老師
2023 09/14 13:54
因為你們買來的固定資產不一定全部都一次抵扣。他可以有之前買來的。不是所有的固定資產都必須一次抵扣，你需要抵扣就抵扣，不需要抵扣不用抵扣。
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