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銷售時，借:應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項） 銷售未達(dá)到不需要繳納銷項稅時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這個不對吧？

同學(xué)你好 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這個是結(jié)轉(zhuǎn)分錄，要做的，是對的

實際不需要繳納增值稅，應(yīng)交稅費—應(yīng)交 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目不是會有余額嗎

同學(xué)，你好 這個科目之后會轉(zhuǎn)到，應(yīng)交稅費—未繳增值稅 里面

最終應(yīng)交稅費—未繳增值稅這個科目一直會有余額掛著嗎

同學(xué)，你好 如果你進(jìn)項多，會有余額 如果銷項多，這個就沒余額

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，只有銷項稅，沒有進(jìn)項稅，而且銷項稅是在免稅范圍內(nèi)，不需要繳納的。比如這個月銷項發(fā)票開出了100，金額99，銷項稅1，但是這個銷項稅是免稅的，不需要繳納。按您說的處置分錄有3個是： 借：應(yīng)收賬款100 貸：主營業(yè)務(wù)收入99 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅1 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅1 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅）1 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅）1 貸：應(yīng)交稅費—未繳增值稅1 對嗎？

同學(xué)，你好 你是小規(guī)模，你在免稅范圍內(nèi) 借：應(yīng)交稅費—未繳增值稅 貸：營業(yè)外收入

最終是體現(xiàn)在營業(yè)外收入的是吧？那這個營業(yè)外收入需要繳納所得稅嗎？

同學(xué)，你好 不需要的