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問(wèn)題已解決
在調(diào)應(yīng)納稅所得額時(shí)，題目里無(wú)形資產(chǎn)稅法規(guī)定的加計(jì)扣除的費(fèi)用和資產(chǎn)都要減去嗎？比如利潤(rùn)是500，無(wú)形資產(chǎn)研究費(fèi)用100，稅費(fèi)規(guī)定可以扣175%，形成資本化部分是200，稅費(fèi)規(guī)定可以扣175%。那應(yīng)納稅所得額是500-75-150=275，對(duì)嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，研發(fā)費(fèi)用是直接按照100*75%扣除，資本化形成無(wú)形資產(chǎn)的要計(jì)算攤銷(xiāo)乘以75%加計(jì)扣除胡
2023 09/09 10:03
84784968 
2023 09/09 10:07
沒(méi)懂，這道題計(jì)算應(yīng)納稅所得額應(yīng)該是多少
冉老師 
2023 09/09 10:15
應(yīng)納稅所得額
500-75-200/攤銷(xiāo)年限*75%
84784968
2023 09/09 11:14
明白了，是用500-0.75*100-0.75*200/年限,我沒(méi)考慮年限
冉老師
2023 09/09 11:16
是的，學(xué)員，你說(shuō)的很對(duì)的
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