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預(yù)計負(fù)債為啥會讓應(yīng)納稅所得額增加
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您好，請問一下有具體題目嗎
2023 09/08 21:31
84785007 
2023 09/08 21:33
這個這個
小鎖老師 
2023 09/08 21:37
您好，因為這部分不讓扣除，所以要調(diào)增，調(diào)增的話，就相當(dāng)于增加了
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老師，這個轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異為啥是加呢？應(yīng)納稅暫時性差異不是產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債嗎？應(yīng)該是會增加應(yīng)納稅所得額呀。那轉(zhuǎn)回不應(yīng)該是調(diào)減么？比如預(yù)計負(fù)債稅法不允許提前扣除，那么計算應(yīng)納稅所得額的時候是調(diào)增。預(yù)計負(fù)債產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時性差異。那么如果是轉(zhuǎn)回不就應(yīng)該是調(diào)減嗎？
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老師，預(yù)計負(fù)債增加為啥固定資產(chǎn)成本也會跟著增加，負(fù)債多了對應(yīng)的資產(chǎn)的成本不應(yīng)該減少嗎？
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為什么預(yù)計負(fù)債要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
我的想法是：會計角度看考慮預(yù)計負(fù)債會調(diào)減利潤，最后減少應(yīng)納稅所得額。稅法角度不認(rèn)這個預(yù)計負(fù)債，所以從會計角度確定的應(yīng)納稅所得額小于稅法角度的應(yīng)納稅所得額，所以會計角度是少交了所得稅，不應(yīng)該是確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債嗎？
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如圖，資料五為啥計算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債時及應(yīng)納稅所得額時都不考慮
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預(yù)計負(fù)債，是不是應(yīng)該在算應(yīng)納稅所得額的時候，調(diào)增？
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