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老師，8月份公司出售了公車，收到20萬元，但我還沒有開票，請問收到款項怎么做分錄？
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
?? ? ??累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款200000
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結轉清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2023 09/06 17:06
84785005 
2023 09/06 17:19
我們公司是一般納稅人
84785005
2023 09/06 17:21
銷項稅額按6%計的吧，但是我們公司收到錢了，還沒有給買車的人開票，沒有開票的話我能先做預付嗎，9月開票了再計提銷項稅額
家權老師 
2023 09/06 17:23
銷項稅是按13%，沒有抵扣進項的按3%
84785005
2023 09/07 10:38
抵扣進項，是指當初買車的進項嗎？
家權老師
2023 09/07 10:40
是的，就是那個意思
84785005
2023 09/07 10:45
我8月份收到錢，但當月沒有開票，這款項可以等到9月份開票了，在9月申報納稅嗎？
84785005
2023 09/07 10:46
清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理 應交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結轉清理余額 借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入
家權老師
2023 09/07 10:46
不可以的，當月就要申報增值稅
84785005
2023 09/07 10:47
我8月按這個分錄入賬，9月我再申報這部分的稅
84785005
2023 09/07 10:48
但是8月份沒有開票，我增值稅系統(tǒng)也不會帶出來這部分的稅款呀
84785005
2023 09/07 10:48
如果我8月申報了，交稅了。那我9月開票，不是又重復再交一次稅嗎
家權老師
2023 09/07 10:53
你可以8月做預收款，9月再申報
84785005
2023 09/07 10:57
明白了，謝謝老師
家權老師
2023 09/07 11:00
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
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