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現(xiàn)狀：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項 期末余額：借方400735.17；應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 期末余額：貸方1772951.78 ；應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅額 期末余額：借方660 ；應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出 期末余額：貸方945.22 ；應(yīng)交稅費-增值稅-已交稅金 平 0 ；應(yīng)交稅費-增值稅-未交稅金 期末余額：平 0 ；應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 期末余額借方：1401781.54。實際的余額內(nèi)容：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項 期末余額：借方12020.18 ；應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 期末余額：貸方紅字-18131.28；增值稅調(diào)整會計分錄應(yīng)該怎么做呀？？
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金牌答疑老師
學(xué)員你好，每個月或者是年末將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）相互結(jié)轉(zhuǎn)，差額計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 在計提增值稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 實際繳納時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2018 01/17 11:01
2018 01/17 11:08
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 實際繳納時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
老師，你這筆分錄正確嗎？ 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 都在借方
2018 01/17 11:14
@小雨:學(xué)員你好，如果當(dāng)月需要繳納增值稅，那應(yīng)交稅費-未交增值稅科目在貸方。
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