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問(wèn)題已解決
老師，你光看第一段為什么遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債還得除以15%呢？他稅率是變動(dòng)了，為什么還得除呢？ 直接當(dāng)期發(fā)生的加加減減，這個(gè)30和75不對(duì)嗎？
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您好，是需要還原暫時(shí)性差異金額，根據(jù)暫時(shí)性差異金額進(jìn)行調(diào)整
2023 09/05 11:17
84785031 
2023 09/05 11:18
怎么還得還原這遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債？怎么還是稅后的嗎？
小林老師 
2023 09/05 11:19
遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債是暫時(shí)性差異金額*預(yù)期轉(zhuǎn)回時(shí)企業(yè)所得稅稅率，
84785031
2023 09/05 11:22
不行看不懂啊老師 沒(méi)理解 大白話
小林老師
2023 09/05 11:23
不好意思，遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債=暫時(shí)性差異金額*預(yù)期轉(zhuǎn)回時(shí)企業(yè)所得稅稅率，這個(gè)您理解？
84785031
2023 09/05 11:26
×預(yù)期轉(zhuǎn)回的所得稅稅率 還是÷
小林老師
2023 09/05 11:38
您好，是*不是/，遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債=暫時(shí)性差異金額*預(yù)期轉(zhuǎn)回時(shí)企業(yè)所得稅稅率
84785031
2023 09/05 12:26
遞延所得稅資產(chǎn)或者是負(fù)債除以題目上的15%，他還原的數(shù)是暫時(shí)性差異的金額嗎？
小林老師
2023 09/05 13:16
是的，您的理解非常正確
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