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5.甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2×20年12月31日，甲公司一項(xiàng)以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為600萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為580萬(wàn)元，2×21年12月31日，該投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值620萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為500萬(wàn)元。不考慮其他因素，2×21年12月31日，甲公司遞延所得稅負(fù)債的期末余額為（ ）萬(wàn)元
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
甲公司遞延所得稅負(fù)債的期末余額為=（620-500）*25%=30
2023 09/05 10:16
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