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老師你好，一個季度沒超過30萬，不交增值稅，做分錄的時候也要貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費應交增值稅嗎
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你好，一個季度沒超過30萬，不交增值稅，分錄是
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ?
2023 09/03 14:10
84785039 
2023 09/03 14:24
裝修款，按合同收款的話，還沒收完的時候?qū)? 借：銀行存款 貸：預收賬款嗎
鄒老師 
2023 09/03 14:25
你好，是還沒有提供裝修服務，就提前收款了嗎？?
84785039
2023 09/03 14:27
裝修款做賬，不是按合同約定的方式收款嗎？ 一裝修就是兩三個月
鄒老師
2023 09/03 14:27
你好，如果是預收款，是這樣做賬
84785039
2023 09/03 15:09
等款項全部按合同收完時，借：銀行存款 貸：預收賬款 然后 借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入 應交稅費
借：應交稅費增值稅
貸：營業(yè)外收入—減免 是嗎
鄒老師
2023 09/03 15:10
你好，是什么原因?qū)е聹p免了增值稅呢？?
84785039
2023 09/03 15:18
一個月沒超過10萬，一個季度沒超過30萬啊
84785039
2023 09/03 15:47
不對嗎老師
鄒老師
2023 09/03 15:48
你好，如果是小規(guī)模納稅人，月度收入低于10萬季度低于30萬，是免征增值稅的。
84785039
2023 09/03 15:51
那就直接，最后一步，借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入 就可以了嗎
鄒老師
2023 09/03 15:52
你好，整個過程是這樣
預收款，借：銀行存款 ，貸：預收賬款
確認收入，借：預收賬款 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
減免增值稅，借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ?
84785039
2023 09/03 15:56
我們是個體戶小規(guī)模，那最后一步減免的那個分錄寫不寫？
鄒老師
2023 09/03 15:57
你好，小規(guī)模減免的增值稅，需要寫最后一個分錄
84785039
2023 09/03 16:02
月和季沒超也要寫嗎
鄒老師
2023 09/03 16:02
你好，就是因為沒有超過，減免了增值稅才需要寫。
84785039
2023 09/03 16:07
好的，謝謝老師，現(xiàn)在優(yōu)惠是1% 對吧，但是每個季度填增值稅表得時候自動跳出來的減免的增值稅算了下怎么事按3的？
鄒老師
2023 09/03 16:08
你好，現(xiàn)在優(yōu)惠是按1% 的稅率。
減免的增值稅是3%，這個是表格自帶的原因
84785039
2023 09/03 16:08
那就表格自帶出來的不用管是吧
鄒老師
2023 09/03 16:11
你好，是的，是這樣的
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