問題已解決

老師，n公司的分錄麻煩給列列

84784989| 提問時間：2023 09/01 09:45
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請稍等
2023 09/01 09:56
廖君老師
2023 09/01 10:11
您好， 借：固定資產(chǎn)-廠房 1039.29 固定資產(chǎn)-生產(chǎn)線 415.71 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅1000*9%%2b400*13%=142 累計攤銷 100 銀行 20 貸：其他業(yè)務(wù)收入 900 無形資產(chǎn) 560 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 9000*13%=117 資產(chǎn)處置損益 140 借：其他業(yè)務(wù)成本 600 貸：原材料 600
84784989
2023 09/01 10:28
老師，為什么這題也是以庫存商品換出，換入的無形資產(chǎn)直接以公允入賬，并不是按主營業(yè)務(wù)倒推的？
廖君老師
2023 09/01 10:31
您好，這是一項(xiàng)換一項(xiàng)嘛，不用分?jǐn)偭?/div>
84784989
2023 09/01 10:35
按第一題思路換出存貨：借：無形資產(chǎn)230 進(jìn)項(xiàng)32.5 貸：主營業(yè)務(wù)收入250 銀存 40 不平呀
廖君老師
2023 09/01 10:48
您好，這里專利沒有增值稅，借：無形資產(chǎn)230 銀存 40 稅金及附加 250*5%=12.5 貸：主營業(yè)務(wù)收入250? ?銷項(xiàng)稅250*13%=32.5?
84784989
2023 09/01 11:04
老師，這個也是換出存貨，為什么主營業(yè)務(wù)收入不是公允價值，是用換入倒推的
廖君老師
2023 09/01 11:09
親愛的您好，又換了一個新問題啊，我這會外出了不在電腦上，能不能辛苦您在問答區(qū)重新提交一下啊，請您原諒
84784989
2023 09/01 13:02
老師，你回來了嗎？我想問下，為什么這道題存貨的，主營業(yè)務(wù)收入為什么不是公允價，換出去不是適用收入準(zhǔn)則嗎？
廖君老師
2023 09/01 13:05
親愛的您好，回來了，我現(xiàn)在去看題哈，沒有其他老師給您解答么
廖君老師
2023 09/01 13:24
您好，我認(rèn)為本題的數(shù)據(jù)沒有設(shè)計好：甲換出100*1.13%2b100*0.05%2b2=120 乙換出110*1.09=119.9，您看有商業(yè)實(shí)質(zhì)的話，甲乙付出是一樣的，本題收入其實(shí)100%2b100*5%=105（消費(fèi)稅是價內(nèi)稅，是包含在消費(fèi)稅的計稅價格中的。賣出消費(fèi)品的會計分錄中，主營業(yè)務(wù)收入含消費(fèi)稅），但他借貸不平了，就倒擠，這個題我個人認(rèn)為出得不好。
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