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上月購進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點范圍）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元（含運(yùn)費(fèi)0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進(jìn)項稅額（生產(chǎn)9%稅率貨物）。 答案：當(dāng)月進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（萬元） 疑問：為什么要1- 9%
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您好，因為要先把成本還原為購買價。成本=買價-買價*9%，現(xiàn)在已知成本倒算買價，買價=成本/（1-9%），進(jìn)項稅是買價*9%=成本/（1-9%）
2023 08/31 17:11
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