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可以不通過:應(yīng)付利息? ?計(jì)提吧？

按月支付不用計(jì)提

老師，我們是集團(tuán)的子公司，是建立光伏電站發(fā)電，每月的收入就是電費(fèi)發(fā)電，成本就是固定資產(chǎn)（電站）折舊，費(fèi)用就是員工工資，報(bào)銷，每個(gè)子公司每月30張憑證，業(yè)務(wù)很簡單，每月報(bào)稅，增值稅交點(diǎn)，企業(yè)所得稅為0.現(xiàn)在我接了5個(gè)這樣的公司。接賬有5個(gè)月了，現(xiàn)在集團(tuán)審計(jì)要查賬，說是查成本，費(fèi)用，合同，稅務(wù)。老師，一直很崇拜您，您幫我分析一下，應(yīng)該不會(huì)有什么問題吧？我也自己自查了一下，往來款都把收據(jù)貼上了，其他的還有什么注意的嗎？請老師指點(diǎn)

你好，可以的，你注意一下你的收入小沒小于成本

收入和成本需要匹配，收入不要小于成本 你們財(cái)務(wù)部門的，人力資源管理部門的這些不要做成本做費(fèi)用。

有個(gè)公司收入小于成本了，因?yàn)檎叟f提到大，分?jǐn)偭?年，成本就大，收入每月幾乎是差不很多的。老師，您幫我看看，我計(jì)提工資，應(yīng)該是標(biāo)紅色部分吧，借：管理費(fèi)用-工資：54633 貸：應(yīng)付職工薪酬:54633. 稅務(wù)方面也是今年剛學(xué)會(huì)報(bào)稅：每月匯總銷項(xiàng)稅，根據(jù)銷項(xiàng)稅去認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，自己核算本月需要繳納的稅金。然后電子稅務(wù)局一鍵讀取，自動(dòng)生成稅額，核對一下，無誤點(diǎn)擊申報(bào)。繳納增值稅及附加稅稅費(fèi)。印花稅是季度不含稅的收入的0.03%（購銷合同）。企業(yè)所得稅，是根據(jù)財(cái)報(bào)生成的額數(shù)據(jù)，核對無誤后，填數(shù)申報(bào)。都是虧損，企業(yè)所得稅都為0.沒錯(cuò)吧。老師，這樣的話，稅務(wù)方面我還需要有自查的或者需要注意的嗎？煩請老師指

老師，工資表在這里，您看一下，煩請老師多指點(diǎn)，萬分感激

多的那一部分，你把它放到勞務(wù)成本里面，或者是放到管理費(fèi)用 別出現(xiàn)收入小于成本的 你給別人開發(fā)票的時(shí)候是怎么開的？有安裝嗎？

沒有安裝，都是電費(fèi)發(fā)票

那印花稅是正確的 你這個(gè)工資表看不出哪些是哪些部門。

我計(jì)提 的是應(yīng)發(fā)工資，這里沒錯(cuò)吧，老師。稅務(wù)上的增值稅及附加稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，印花稅，都沒錯(cuò)吧。現(xiàn)在需要我自己自查哪里呢？

計(jì)提的是應(yīng)發(fā)工資，沒有問題。

提供服務(wù)人員的工資屬于成本，其他的都做費(fèi)用，然后你再去把你收入小于成本的那里也修改一下。

其他方面 還需要什么注意的，或者自查的嗎？9.1日開始審計(jì)，是內(nèi)審

你好，其他的沒有了 如果你是一般納稅人的話，就是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，按照這個(gè)來交增值稅。

是的 ，老師，我們是太陽能光伏發(fā)電，有個(gè)新開立的公司，我還申請了一個(gè)3免3減半的優(yōu)惠政策，另外有個(gè)公司，有電費(fèi)和租賃業(yè)務(wù)，我還申請了個(gè)增值稅加計(jì)抵減的優(yōu)惠政策，這都是來到這里學(xué)到的

你租賃收入大于總收入的50%以上的可以增值稅加計(jì)抵減

是的，占比56%，老師特別崇拜您，您是怎么把財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)的這么專業(yè)的呢？有什么好的學(xué)習(xí)方法嗎？

接觸的多了 首先基礎(chǔ)知識(shí)懂 沒事的時(shí)候研究政策 就會(huì)了

感恩老師，在學(xué)堂這幾年，您是我遇到最專業(yè)，能力最強(qiáng)的老師，一提問遇到您，就非常開心！還有個(gè)問題，1月份有兩個(gè)員工離職了，支付了30000+20000的離職補(bǔ)償金。這樣的話，當(dāng)?shù)仄骄べY如果是6000，那6000*3=18000，超過這個(gè)數(shù)，就需要申報(bào)個(gè)稅，對嗎？老師，我1月份剛接賬時(shí)候，就直接入到了管理費(fèi)用：50000， 貸：銀行存款 50000 。一直也沒申報(bào)個(gè)稅，我現(xiàn)在可以補(bǔ)上她們兩個(gè)的個(gè)稅嗎？老師上面我理解的對嗎？老師

對的，是的，不管超沒超過，都需要申報(bào)個(gè)稅，只不過是超過了上年平均工資三倍的，他會(huì)有個(gè)稅，沒有超過的不會(huì)繳納的。可以的，可以補(bǔ)上的。