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我們合并報(bào)表只是抵消的是應(yīng)收 應(yīng)付的期末的余額

中間您子公司做了賬 借：應(yīng)付賬款 200 貸：銀行存款 200 借：銀行存款200 貸：應(yīng)收賬款 200 已經(jīng)把300的往來清賬最后期末變成100 所以合并報(bào)表只抵消 100

我說的是圖片這一塊所做的，只是母公司自己的還是說合并報(bào)表？

我說的是圖片這一塊所做的，只是母公司自己的還是說合并報(bào)表？

您看您的圖片 左邊是個(gè)別報(bào)表的分錄 您圖片右邊分錄 全部都是合并報(bào)表的抵消分錄，右邊的都是要做到合并報(bào)表的工作底稿的。

老師，為什么期初300，收到200，差額是100，這步指的是什么意思呢？

您把這個(gè)題目的完整的題目拍照我看看 我看到的是您最后一個(gè)圖片 本來是 21年是應(yīng)收應(yīng)付是 500，22年實(shí)際支付了200，那么余額還有 300 21年的抵消分錄： 借：應(yīng)付 500 貸：應(yīng)收 500 22年余額 只剩下了300 合并報(bào)表抵消分錄 借應(yīng)付 300 貸：應(yīng)收300 您開頭我看您和其他老師的截圖，又說剩下100，那么在300基礎(chǔ)上又付款了200剩下100 如果23年又支付了 200，那么剩下100應(yīng)收應(yīng)付的余額了 借：應(yīng)付 100 貸：應(yīng)收 100 我們合并報(bào)表抵消分錄，是個(gè)別報(bào)表的基礎(chǔ)上做的 應(yīng)收、應(yīng)付 是抵消的個(gè)別報(bào)表的期末余額， 個(gè)別報(bào)表如果有300的應(yīng)收和應(yīng)付，我就抵消300 個(gè)別報(bào)表如果只有100的應(yīng)收和應(yīng)付，我就抵消100

為什么期初300，收到200，差額是100，這步指的是什么意思呢？ 答：比如，母公司期初應(yīng)收 300，子公司期初應(yīng)付300 本年母公司收到子公司支付的一筆貨款200 母個(gè)別報(bào)表分錄： 借：銀行存款 200 貸：應(yīng)收 200 子個(gè)別報(bào)表的分錄： 借：應(yīng)付 200 貸：銀行存款 200 那么年末的時(shí)候，母公司應(yīng)收余額只有 100，子公司應(yīng)付余額只有100 這個(gè)時(shí)候，我做合并報(bào)表 抵消分錄 借：應(yīng)付 100 貸：應(yīng)收 100