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去年有筆折舊忘記計提了，但是去年所得稅已經(jīng)交了，我今年該怎么補計提
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同學您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用折舊費，貸：累計折舊，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整
2023 08/27 16:49
84785032 
2023 08/27 17:12
那按這個 多繳納的稅費怎么辦 申請補退？
易 老師 
2023 08/27 17:19
同學您好，你好，可以申請退也可以抵以后要交的稅，后都較為普遍
84785032
2023 08/27 17:35
那后者的話，按你這個方法都計入以前年度里面去了，我還怎么抵今年的利潤呢
易 老師
2023 08/27 17:42
同學您好，這個稅是要更正以前的納稅申報表的，不能在今年抵的，一年一年是要分開的，調(diào)了以前的就是多交了，不退稅就可以抵下一年要交的了
84785032
2023 08/27 18:04
不知道你在講什么 那怎么抵今年的稅呢
84785032
2023 08/27 18:04
不能回答你就別接麻 那么點破事都講不清楚。
84785032
2023 08/27 18:12
我說的稅已經(jīng)交了 是指匯算清繳后了，還給我記以前年度，那我怎么抵扣今年的稅費啊
易 老師
2023 08/27 18:13
同學您好，調(diào)了以前年度損益，自然要調(diào)以前的報表，再調(diào)納稅申報表，納稅申報表調(diào)下來，自然去年就會多交了稅，多交的稅可以抵今年要交的。不要嫌麻煩 。
84785032
2023 08/27 18:38
那你這個還要調(diào)去年的納稅申報表 不就是申請補退了？？怎么直接抵今年的
易 老師
2023 08/27 18:56
申請抵稅在納稅申報表時填寫第16欄“減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”時，在“累計金額”欄填：要抵的金額，如還有多的第17欄本期實際應補（退）所得稅額“累計金額”欄為：0。多余金額，在下季度再抵減。
84785032
2023 08/27 20:00
就是先更正上年度的報表，然后今年度的稅交的時候再把上年度多繳納稅費填該填的項目，直接抵扣了。
易 老師
2023 08/27 20:04
學員您好，是的，對的
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