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實(shí)務(wù)
問題已解決
人力資源公司賬務(wù)應(yīng)該怎么處理?我開了發(fā)票借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:銷項(xiàng)稅額 但是我們是差額納稅,這張發(fā)票里只有管理費(fèi)需要交稅,工資社保公積金的銷項(xiàng)不用交稅,那這部分怎么處理?
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速問速答借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅(小規(guī)模納稅人:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅)
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸:銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金(個(gè)人部分)
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅(小規(guī)模納稅人:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅)
貸:主營業(yè)務(wù)成本
2023 08/25 16:56
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