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工資個稅社保公積金賬務(wù)處理（計提和發(fā)放工資）
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 08/23 22:09
84784954 
2023 08/23 22:37
1，計提的是當(dāng)月的工資嗎？發(fā)放的是上月工資嗎？
2，計提和發(fā)放社保公積金是當(dāng)月的嗎？
3，個稅是交上月的嗎？
想要有數(shù)據(jù)的例子 謝謝老師
家權(quán)老師 
2023 08/23 22:40
不管是那個月計提和發(fā)放，都是一樣的分錄
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