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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到主營業(yè)務(wù)成本發(fā)票，應(yīng)該直接做主營業(yè)務(wù)成本不用攤銷的 ，做賬誤做到長期待攤費(fèi)用 攤到管理費(fèi)用了，攤了幾期了還沒攤完， 分錄為借：長期待攤費(fèi)用 貸銀行存款 借管理費(fèi)用 貸 ：長期待攤費(fèi)用， 現(xiàn)在要做更正的分錄 應(yīng)該怎么做
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借長期待攤費(fèi)用，
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這個(gè)是紅沖的，
然后再做正確的借主營業(yè)務(wù)成本貸長期待攤費(fèi)用。
2023 08/22 14:53
84785009 
2023 08/22 15:00
好的老師，那去年也涉及到這個(gè)一樣的情況，分錄應(yīng)該怎么做呢
郭老師 
2023 08/22 15:00
今年有攤銷嗎？如果沒有的話，借長期待攤費(fèi)用，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸長期待攤費(fèi)。
84785009
2023 08/22 15:07
今年也有攤銷，同時(shí)今年也有新收到主營業(yè)務(wù)成本入賬在長期待攤費(fèi)用來攤銷了，也需要更正
郭老師
2023 08/22 15:09
紅沖以前年度的做上面的分錄，然后紅沖今年的借長期待攤費(fèi)用，貸管理費(fèi)用，
借以前年度損益調(diào)整，
貸長期待攤費(fèi)用匯算清繳，納稅調(diào)減。
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