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實(shí)務(wù)
問題已解決
8月份，更改去年的匯算清繳，涉及到補(bǔ)稅，交滯納金……請問老師8月份，需要做什么賬務(wù)處理，分錄怎么寫！ 例如：計(jì)提所得稅，滯納金，交所得稅等，需要用到以前年度損益調(diào)整嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
滯納金是借營業(yè)外支出。貸
銀行存款。
然后補(bǔ)交稅款的分錄是。
2023 08/22 08:00
玲老師 
2023 08/22 08:00
?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
84785035 
2023 08/22 09:24
老師，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，但是我看有：以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目，那我要用這個(gè)科目嗎
玲老師
2023 08/22 09:31
小企業(yè)準(zhǔn)則，不用這個(gè)科目的。
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