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請問下，公司無償轉(zhuǎn)讓土地，要怎么做分錄
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你好，當(dāng)時做了無形資產(chǎn)的嗎？
2023 08/21 10:18
84785005 
2023 08/21 10:22
是的，做了無形資產(chǎn)的
郭老師 
2023 08/21 10:22
借營業(yè)外支出
累計攤銷
貸無形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增稅銷項
差額放到資產(chǎn)處置損益。
84785005
2023 08/21 10:41
老師 我們土地評估價是700萬，營業(yè)外支出按照700萬來算嗎？ 貸方的無形資產(chǎn)按照當(dāng)時購入的成本價來算？
郭老師
2023 08/21 10:47
你好，營業(yè)外支出是700萬，
累計攤銷是你已經(jīng)攤銷的無形資產(chǎn)，
無形資產(chǎn)這個是原值，
應(yīng)交稅費，700萬/（一加稅率）*稅率
郭老師
2023 08/21 10:47
剩下的差額到底在資產(chǎn)處置損益里面
84785005
2023 08/21 11:04
貸方的無形資產(chǎn) 是不是就是當(dāng)時的土地出讓金和契稅
郭老師
2023 08/21 11:12
對的，是的，就是你無形資產(chǎn)的入賬價值。
84785005
2023 08/21 12:44
老師，還要請教下接收方要怎么做分錄
郭老師
2023 08/21 12:45
借無形資產(chǎn)，貸營業(yè)外收入。
郭老師
2023 08/21 12:45
要繳納契稅和印花稅。
84785005
2023 08/21 13:16
老師，可以給個完整的分錄嗎
郭老師
2023 08/21 13:17
借營業(yè)外支出
累計攤銷
貸無形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增稅銷項
差額放到資產(chǎn)處置損益
借無形資產(chǎn)，貸營業(yè)外收入。
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