問(wèn)題已解決

老師，您看我寫(xiě)的合并抵消分錄應(yīng)該怎么調(diào)整啊

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/18 15:31
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
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合并報(bào)表里面的抵消分錄都不會(huì)出現(xiàn) 累計(jì)攤銷(xiāo)或者累計(jì)折舊這種科目
2023 08/18 15:46
一休哥哥老師
2023 08/18 15:46
我們?cè)?合并報(bào)表抵消分錄： 用無(wú)形資產(chǎn)代替 累計(jì)攤銷(xiāo) 用固定資產(chǎn)代替 累計(jì)折舊
一休哥哥老師
2023 08/18 15:47
您把你的分錄里面 累計(jì)攤銷(xiāo) 變成 無(wú)形資產(chǎn) 就和標(biāo)答一樣了 借：無(wú)形資產(chǎn) 貸：資產(chǎn)處置損益
一休哥哥老師
2023 08/18 15:49
您看標(biāo)答后面的 關(guān)于 累計(jì)攤銷(xiāo) 的分錄寫(xiě)的時(shí)候都不出現(xiàn)累計(jì)攤銷(xiāo)，用無(wú)形資產(chǎn)代替的 借：無(wú)形資產(chǎn)5 貸：管理費(fèi)用 5
84784968
2023 08/18 15:51
所以最終合并報(bào)表之后，無(wú)形資產(chǎn)新增了30，資產(chǎn)處置損益新增了30對(duì)么
一休哥哥老師
2023 08/18 15:54
是的。 借：無(wú)形資產(chǎn)30 貸：資產(chǎn)處置損益30 在合并報(bào)表中，無(wú)形資產(chǎn)調(diào)增30 處置損益調(diào)增30
84784968
2023 08/18 16:11
老師。資產(chǎn)調(diào)增30，遞延所得稅資產(chǎn)同事也調(diào)增7.5嗎
一休哥哥老師
2023 08/18 16:18
這個(gè)分錄看： 借:資產(chǎn)處置收益30 貸:無(wú)形資產(chǎn)30 借:遞延所得稅資產(chǎn)7.5 貸:所得稅費(fèi)用7.5 無(wú)形資產(chǎn)調(diào)減 30，處置收益調(diào)減30 遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)增 7.5 ，所得稅費(fèi)用調(diào)增7.5
一休哥哥老師
2023 08/18 16:19
從集團(tuán)的角度無(wú)形資產(chǎn)和處置收益都是調(diào)減的 因?yàn)檫@是內(nèi)部業(yè)務(wù)，集團(tuán)不認(rèn)同這業(yè)務(wù)
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