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實(shí)務(wù)
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資產(chǎn)負(fù)債表中，其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款是怎么取數(shù)的？
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其他應(yīng)付款是根據(jù)其他應(yīng)付款貸方明細(xì)余額加上其他應(yīng)收款貸方明細(xì)余額
其他應(yīng)收款是其應(yīng)收款借方明細(xì)余額加上其他應(yīng)付款借方明細(xì)余額。
2023 08/16 19:35
84784980 
2023 08/16 19:46
其他應(yīng)付款，下級(jí)有借方數(shù)2，貸方12，總余額是貸方10。報(bào)表體現(xiàn)的是12，科目余額體現(xiàn)的是10？這種情況正常嗎
郭老師 
2023 08/16 19:48
好的，就是做了重分類沒有問題
84784980
2023 08/16 19:51
那這種情況出來的報(bào)表和實(shí)際科目不一致，怎么辦
郭老師
2023 08/16 19:55
不一致沒有關(guān)系的，你的資產(chǎn)負(fù)債表需要重分類
科目余額表，他沒法沖分類，他顯示的是真正的余額，你想要看真正的余額就看你的科目余額表
這個(gè)現(xiàn)象很正常的
84784980
2023 08/16 19:59
這樣重分類，顯得資產(chǎn)總額會(huì)增高。是不是不重分類，只是其他應(yīng)付款就是單獨(dú)的其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款就是去一個(gè)其他應(yīng)收款。重分類就是指兩個(gè)科目得數(shù)之和是嗎
郭老師
2023 08/16 20:00
?重分類，這個(gè)能準(zhǔn)確地反映出你們單位的余額
就需要這么做
是啊
84784980
2023 08/16 20:38
報(bào)表數(shù)和科目余額數(shù)可以不一致是嗎？只是這樣重分類，我會(huì)覺得總資產(chǎn)會(huì)增加
郭老師
2023 08/16 20:45
對(duì)的，是的重分類了。增加減少很正常。
84784980
2023 08/16 20:50
還有什么科目會(huì)重分類
郭老師
2023 08/16 20:57
應(yīng)交稅費(fèi)重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)
預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款
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