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老師，您好！我想問一下稅局讓自查補繳的稅款分錄怎么做？比如3月自查補繳去年12月的稅款1萬，在4月份的時候我又把這個合同補開票了，這個要怎么做分錄。這個自查補繳的稅款會在增值稅報表上體現嗎
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借應收賬款，
貸以前年度損益調整
應交稅費
然后在今年借應收賬款負數
貸主營業(yè)務收入，負數
應交稅費，負數
借應收賬款，貸主營業(yè)務收入應交稅費。
2023 08/16 16:48
84784961 
2023 08/16 16:54
還有3月份繳款的是
借：應交稅金-應交未交增值稅
貸：銀行存款
是這樣的嗎？
郭老師 
2023 08/16 16:56
你好，是一般納稅人的嗎？如果是的話，完整的借應收賬款，
貸以前年度損益調整
應交稅費應交增值稅銷項，
借應交稅費，應交增值稅銷項，
貸應交稅費查補稅款，
借應交稅費查補稅款，
貸銀行放款。
84784961
2023 08/16 17:21
是一般納稅人，那要是這樣的話，在3月份補繳稅款的時候增值稅報表附列資料里還需要申報為開票收入和未開票稅額嗎
郭老師
2023 08/16 17:22
無票收入，稅務局還要求你們自己現在在申，本月申報嗎？
84784961
2023 08/16 17:24
就是說這樣補繳稅款的話還需要在報表里面這樣申報嗎
郭老師
2023 08/16 17:24
最好你直接補交的，不用申報了。
84784961
2023 08/16 17:25
直接在大廳交的話增值稅報表就不需要再填這些信息了，就只填寫正常開票的信息嗎
郭老師
2023 08/16 17:28
不是的，你開了發(fā)票之后，需要紅沖之前的無票收入，然后再做發(fā)票的，
之前這個作為無票收入繳稅。
84784961
2023 08/16 17:30
那我在增值稅申報里面怎么申報
郭老師
2023 08/16 17:31
未開具發(fā)票一欄填寫負數，開具的發(fā)票一欄填寫證書。
84784961
2023 08/16 17:32
那您說的這個不用申報是不用申報什么
郭老師
2023 08/16 17:32
第一次做以前年度損益調整的不用申報。
84784961
2023 08/16 17:38
第一次遇到這種情況，就是不知道這一情況會涉及到哪些方面，只是想到了做賬和增值稅報表，其他的不知道還有遺漏沒？還需要做哪些工作
郭老師
2023 08/16 17:39
稅務局怎么要求你們的，他怎么跟你們說的。
84784961
2023 08/16 17:40
什么都沒說，只是去交了個錢就走了
郭老師
2023 08/16 17:42
那就是補交的稅款的對應的收入不用申報，然后你開了發(fā)票之后，紅沖之前的無票收入再做發(fā)票的。未開具發(fā)票一欄填寫負數，開具的發(fā)票一欄填寫正數。
郭老師
2023 08/16 17:42
如果不紅沖的話，你開了發(fā)票再申報，會需要交一次稅款的。
84784961
2023 08/16 17:46
好的，謝謝老師
郭老師
2023 08/16 17:47
不用客氣，工作愉快。
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