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20年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)30 20年、21年的時候所得稅為15% 預(yù)計22年所得稅25%，之前的遞延所得稅資產(chǎn)需要調(diào)整嗎
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您好那樣的話是需要的
2023 08/16 10:20
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小微企業(yè)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)用5%稅率還是20%還是25%
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老師您好！請教您一下。比如，21年之前的所得稅稅率是15%，22年起適用稅率25%，在計算21年發(fā)生業(yè)務(wù)中，遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債用的稅率25%，在計算應(yīng)交所得稅時，用的稅率15%，為啥?。? 195
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這個遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)是不是在2017年12月31號資產(chǎn)負(fù)債表日就要確認(rèn)做分錄了（100*25%）=25 借：遞延所得稅資產(chǎn)25，貸：所得稅費用25（這里是因為預(yù)計出來的負(fù)債，稅法規(guī)定以后才能扣除）。但是在2018年2月的時候，匯算清繳（3月15號）之前，就已經(jīng)確認(rèn)這部分負(fù)債，而且稅法規(guī)定可以在稅前扣除。然后就要沖減遞延所得稅資產(chǎn) 借：以前年度損益調(diào)整（所得稅費用）25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25
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為什么計算遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債的時候是用25%，最后算所得稅才用15%
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老師在做題時，如20年所得稅率25%，21年為15%，現(xiàn)在是在申報20年度所得到的怎么判斷遞延所得稅使用的稅率呀
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查看更多- 老師。報銷辦公用品，如果沒有發(fā)票，年底調(diào)增，要不要在分錄上做個備注啊，比如，借：管理費用-辦公費（無票） 15小時前
- 老師，我們是總代理商，與一家公司簽銷售合同，現(xiàn)在的問題是這個貨不是從我們這邊出，而是分別從不同二級代理商那邊出，但貨款是整體付給我們，發(fā)票也是我們開，這個該怎么操作才符合稅務(wù)要求？ 16小時前
- 收入結(jié)構(gòu)怎么弄呀， 18小時前
- 流動資產(chǎn)是指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中能夠快速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的資產(chǎn)。 昨天
- 預(yù)算編制內(nèi)容包括哪些？ 昨天
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