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問題已解決
1、5月份收到水費 借：銀行存款：91876.09 貸：主營業(yè)務(wù)收入-水費：84289.18 增值稅-銷項：7586.18 2、5月份收到水費（掃碼） 借：銀行存款：3485.18 手續(xù)費：87.5 貸：主營業(yè)務(wù)收入：3205.42 增值稅-銷項：288.51 3.支付4月水費： 借：主營業(yè)務(wù)成本-水費：74300.68 增值稅-進項:2229.02 手續(xù)費：9 貸：銀行存款：76538.7 老師，我想請問最后一步可以在月末做嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
2023 08/14 15:42
84785046 
2023 08/14 15:43
3、2022年度公司審計費：
借：辦公費：23584.91
增值稅-進項：1415.09
貸：其他應(yīng)付款-審計費：25000
若銷項大于進項，期末時（7586.18%2b288.51-2229.02-1415.09=4230.58）
借：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅：4230.58
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅：4230.58
繳納時
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅：4230.58
貸：銀行存款:4230.58
年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額,
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額,
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
老師麻煩看下
郭老師 
2023 08/14 15:44
可以的，可以這么做的。
84785046
2023 08/14 15:48
銷項和進項的差額直接是轉(zhuǎn)出未交增值稅借方
郭老師
2023 08/14 15:49
你好，需要交稅的再貸方有余額。
郭老師
2023 08/14 15:49
從你最后一個分錄里面看出來這不貸方有余額，然后他結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的時候再借方
84785046
2023 08/14 15:54
若銷項大于進項，期末時（結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅）（7586.18%2b288.51-2229.02-1415.09=4230.58）
借：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅：4230.58
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅：4230.58
繳納上月未交增值稅
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅：4230.58
貸：銀行存款:4230.58
結(jié)轉(zhuǎn)上月轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額,
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額,
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
最后這三步，倒數(shù)第三步，在本月做，其他兩部在繳納時候做對嗎這樣
老師我看摘要這樣寫可行？
郭老師
2023 08/14 15:55
可以
繳納的做到當(dāng)月，其他的都是上一個月做。
84785046
2023 08/14 16:44
轉(zhuǎn)出未交增值稅也在本月對吧~
郭老師
2023 08/14 16:46
對的，是的，是這么做的。
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