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居民供熱收入免征增值稅，在計算時應(yīng)根據(jù)居民采暖收入占總采暖收入比重來計算免征增值稅。 那么既然知道居民采暖收入，為什么還要看比例呢？直接用居民采暖收入?9%不就行嗎？
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可是它對應(yīng)的進項比例不一樣
它抵扣的進項免稅對應(yīng)的那一部分不知道是多少。
2023 08/08 18:54
84785007 
2023 08/08 18:58
沒明白，能說的細一點嗎
郭老師 
2023 08/08 19:03
你好，免稅對應(yīng)的進項不允許抵扣，這個理解吧，但是免稅對應(yīng)的進項是多少，你能分出來嗎？所以他是不是需要一個比例？
84785007
2023 08/08 19:15
這個計算不得抵扣的進項稅應(yīng)該按銷售比例我明白。
你看我問的是免征增值稅稅額應(yīng)該用免稅收入直接乘以稅率計算即可，為什么還要用比例計算呢？
郭老師
2023 08/08 19:17
免稅稅率是多少？它是免稅的，怎么能有稅額？
免稅的稅率
84785007
2023 08/08 19:20
免稅銷售額有吧，直接乘以9稅率，不行嗎？
郭老師
2023 08/08 19:22
不可以的，做不了這個這個計算出來的是什么。
84785007
2023 08/08 19:25
那居民供熱免征增值稅具體該怎么算呢？
郭老師
2023 08/08 19:35
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
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