問(wèn)題已解決

應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 小規(guī)模納稅人和一般納稅人的會(huì)計(jì)處理方式是一樣的嗎？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2018 01/11 10:12
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是不同的，明細(xì)科目不同，分錄也有所不同的
2018 01/11 10:16
84784989
2018 01/11 10:39
小規(guī)模納稅人 交稅的時(shí)候是直接借方記應(yīng)交稅費(fèi) ，貸方記銀行存款 不需要做相應(yīng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄吧？
鄒老師
2018 01/11 10:41
你好，是的，貸方記載發(fā)生，借方記載繳納就可以的
84784989
2018 01/11 10:49
哦 好的 我看到我們單位的會(huì)計(jì)每月月末的時(shí)候還是做了一筆轉(zhuǎn)出未交的分錄，這樣也沒(méi)有問(wèn)題吧？
鄒老師
2018 01/11 10:50
你好，一般納稅人才需要做結(jié)轉(zhuǎn)，小規(guī)模是不需要的
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