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老師解析里面遞延所得稅費(fèi)用怎么是-125-50
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你好
計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金使得遞延所得稅資產(chǎn)增加125萬
借 遞延所得稅資產(chǎn)? 125
貸? 所得稅費(fèi)用--遞延所得稅 125
因固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債50萬
借 遞延所得稅負(fù)債 50
? 貸??所得稅費(fèi)用--遞延所得稅? 50
兩個分錄都在貸方，所以=-125-50=-175
其他綜合收益的遞延所得稅資產(chǎn)不計入所得稅費(fèi)用，計入其他收益
借 遞延所得稅資產(chǎn) 25
? 貸 其他收益 25
2023 08/07 09:33
84785043 
2023 08/07 09:37
我是這樣理解的，遞延所得稅資產(chǎn)是可以以后抵扣的，在計算所得稅時減去，遞延所得稅負(fù)債是要應(yīng)納稅的所以所得稅費(fèi)用加上負(fù)債就是應(yīng)交所得稅1300*25%減去125加上50
wu老師 
2023 08/07 09:45
遞延所得稅資產(chǎn)以后可抵扣，那現(xiàn)在久不能抵扣，125要加上
它固定資折舊是轉(zhuǎn)回，不是增加。就是以前抵扣了，現(xiàn)在不能抵扣。也要加上
所以應(yīng)交所得稅是1300*25%加上125加上50
84785043
2023 08/07 09:54
如果不是固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債是不是要減去
wu老師
2023 08/07 09:56
只要是遞延所得稅負(fù)債的轉(zhuǎn)回，都是要補(bǔ)交稅。
84785043
2023 08/07 09:57
嗯嗯好的
wu老師
2023 08/07 09:58
那就祝你學(xué)習(xí)順利。
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