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老師：涉及前任誤讀加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)多抵了，如今補(bǔ)繳增值稅和滯納金如何記賬
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你好，當(dāng)時(shí)加計(jì)扣除怎么做的賬務(wù)處理？
2023 08/04 10:59
郭老師 
2023 08/04 10:59
是當(dāng)年的還是跨年了？
84784966 
2023 08/04 11:19
當(dāng)時(shí)加計(jì)抵減部份直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
郭老師
2023 08/04 11:20
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行
這個(gè)是跨年的。
84784966
2023 08/04 11:20
是以前年度加計(jì)抵減的
郭老師
2023 08/04 11:20
上面寫了可以看一下
84784966
2023 08/04 11:21
好的，謝謝老師！這個(gè)不涉及更改財(cái)務(wù)報(bào)表吧
84784966
2023 08/04 11:22
年終匯算時(shí)，滯納金部分要調(diào)整交所得稅是嗎
郭老師
2023 08/04 11:24
營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增
利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)納稅調(diào)減就可以的。
郭老師
2023 08/04 11:24
其他的都不需要修改的。
84784966
2023 08/04 14:50
好的謝謝老 師！
郭老師
2023 08/04 14:52
不用客氣，工作愉快。
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