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實(shí)務(wù)
問題已解決
接手賬務(wù)后發(fā)現(xiàn)，以前預(yù)付的電費(fèi)直接做費(fèi)用了，取得的發(fā)票又和支付的電費(fèi)不一樣，我新建了一個預(yù)付賬款-水電費(fèi)，這樣以后支付的時候可以借預(yù)付貸銀行，收到電費(fèi)發(fā)票的時候就可以借管理費(fèi)用貸預(yù)付了，可是在這之前取回來的電費(fèi)發(fā)票因?yàn)轭A(yù)付里面沒有如果這部分金額，就沒辦法做這分錄，那這部分應(yīng)該計(jì)入哪個科目呢？
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同學(xué)你好
這個計(jì)入費(fèi)用科目就可以
2023 08/04 10:54
84785046 
2023 08/04 10:57
我知道呀，借管理費(fèi)用水電費(fèi)，可是貸方借什么呢？畢竟是以前支付過了，不能貸銀行了，但也不能貸預(yù)付，因?yàn)槭俏医ㄐ驴颇恐暗氖虑榱耍脒M(jìn)來的話是會變負(fù)數(shù)的
樸老師 
2023 08/04 11:05
同學(xué)你好
貸方預(yù)付賬款呀
84785046
2023 08/04 11:32
唉，老師，是我說的不夠明么…我來以前的賬是這樣記的，支付電費(fèi)1000，借管理費(fèi)用1000，貸銀行存款1000，發(fā)票金額為978，取得發(fā)票后沒有做相應(yīng)的分錄，我來了以后建了一個新科目，這樣交電費(fèi)1500，借預(yù)付1500，貸銀行1500，取得發(fā)票1489后，借管理費(fèi)用1489，貸預(yù)付1489?？墒且郧皼]有這樣做，就造成了我現(xiàn)在收到票后沒辦法再做取得票據(jù)后的分錄了，這時候貸方應(yīng)該入哪個科目
樸老師
2023 08/04 11:41
那你發(fā)票把發(fā)票附在之前的借管理費(fèi)用1489，貸預(yù)付1489這個分錄后面
因?yàn)槟阒皼]有收到發(fā)票做了這個分錄是不能稅前扣除的
84785046
2023 08/04 13:11
直接附在后面就可以？可是金額不同呀？沒問題嗎？
樸老師
2023 08/04 13:17
同學(xué)你好
那你就沖減之前的管理費(fèi)用分錄
重新按發(fā)票金額來做
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