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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司買的酒，用于吃飯送禮，要怎么做賬
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你好
吃飯請(qǐng)客的做招待費(fèi)
借銷售費(fèi)用招待費(fèi)
貸銀行存款
2023 08/03 23:24
84784962 
2023 08/03 23:25
可是金額比較大，有20萬(wàn)，這樣是不是要做納稅調(diào)增
郭老師 
2023 08/03 23:42
招待費(fèi)按發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的千分之五，哪個(gè)小按照哪個(gè)來(lái)抵扣。
84784962
2023 08/03 23:44
這樣是不是相當(dāng)于公司的稅增加很多
郭老師
2023 08/04 07:09
不增加
是招待費(fèi)你抵扣不了多少
你預(yù)繳抵扣了20萬(wàn)
匯算清繳調(diào)增一部分就是了
84784962
2023 08/04 08:34
例如公司的收入減去這20萬(wàn)，利潤(rùn)是295萬(wàn)，調(diào)增后利潤(rùn)是305萬(wàn)，公司是不是就要按305萬(wàn)繳納所得稅
郭老師
2023 08/04 08:37
對(duì)，是的，是這么做的。
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