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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年1月開服務(wù)費(fèi)發(fā)票530元，不含稅收入為500元，增值稅30元，7月明確政策稅務(wù)局退稅30元，之前做賬，借，應(yīng)收賬款，530，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500，應(yīng)交稅費(fèi)，30，退稅后如何做
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你好，退稅做之前繳納稅款的相反分錄就是了
2023 07/27 11:08
84785045 
2023 07/27 11:15
借，銀行存款30，貸，應(yīng)交稅費(fèi)30，不含稅收入500不變，是嗎？
鄒老師 
2023 07/27 11:15
你好，是的，是這樣的
84785045
2023 07/27 11:17
但之前的會(huì)計(jì)做的是，借，銀行存款30，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30
鄒老師
2023 07/27 11:17
你好，這樣顯然是不對(duì)的。
這個(gè)過程并沒有導(dǎo)致收入增加30
84785045
2023 07/27 11:21
老師，這個(gè)正確的應(yīng)該是沖減稅30，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不變，可做成賬上收入和稅務(wù)局申報(bào)增值稅上的收入不匹配了，而審計(jì)賬務(wù)要求賬上和匯算清繳申報(bào)表一致，該怎么弄呢？
鄒老師
2023 07/27 11:21
你好，之前會(huì)計(jì)賬務(wù)處理錯(cuò)誤，不應(yīng)當(dāng)增加收入30啊
84785045
2023 07/27 11:25
那現(xiàn)在應(yīng)該怎么弄呢？
鄒老師
2023 07/27 11:26
你好，沖銷之前會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的分錄，然后做正確的處理?
84785045
2023 07/27 11:40
改在2023年嗎？但現(xiàn)在要求匯算清繳的數(shù)據(jù)和賬上一致，賬上2021年和匯算清繳不一致，都要改，怎么處理最合適呢？
鄒老師
2023 07/27 11:41
你好，要求匯算清繳的數(shù)據(jù)和賬上一致，那就需要返回到之前年度更正才是的?
84785045
2023 07/27 11:43
那就直接改2021年的分錄，報(bào)表重弄，按正確的申報(bào)，是嗎？是這意思嗎？
鄒老師
2023 07/27 11:43
你好，是的，是這樣的?
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