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問題已解決
老師，報稅的時候忘記進項稅轉(zhuǎn)出啦，現(xiàn)在需要補這部分。但是有滯納金，應(yīng)該怎么做賬
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借：成本費用
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
? ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
2023 07/24 14:49
84785013 
2023 07/24 14:59
進項稅轉(zhuǎn)出沒有平啊，是寫錯科目了嗎
家權(quán)老師 
2023 07/24 15:02
不需要把應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出，應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)平的哈
84785013
2023 07/24 15:03
沒看懂，老師你寫的是對的是嗎
84785013
2023 07/24 15:07
之前沒有做進項稅轉(zhuǎn)出的憑證，而且還是上年度的，現(xiàn)在國稅整改，增加一個進項稅轉(zhuǎn)出
家權(quán)老師
2023 07/24 15:08
就是我那樣做就是了哈。
84785013
2023 07/24 15:09
上年度的也是這樣嗎，不用待處理財產(chǎn)損益科目嗎
家權(quán)老師
2023 07/24 15:15
上年度的
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
? ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
84785013
2023 07/24 15:17
我有點不明白，這樣做，進項稅轉(zhuǎn)出這個科目就不平，有余額啊。
84785013
2023 07/24 15:18
補繳 的附加稅，還需要計提嗎
家權(quán)老師
2023 07/24 15:18
誰說的應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出，應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，2個科目必須要轉(zhuǎn)平？你正常交了增值稅就是了哈
84785013
2023 07/24 15:20
是之前不該認證的，認證啦，所以轉(zhuǎn)出
84785013
2023 07/24 15:21
科目借貸相等，要平。。。我一直以為都這樣呢
家權(quán)老師
2023 07/24 15:23
沒有必須要轉(zhuǎn)平的規(guī)定的哈
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