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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
22年4個(gè)季度繳納了所得稅3850.41，年報(bào)時(shí)繳納了46.6 ，后面修改年報(bào)做了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，不用交稅了，退了3897.01回來(lái)，怎么做賬
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你好。借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。
應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸，未分配利潤(rùn)。
2023 07/24 11:54
84785041 
2023 07/24 14:51
3850.41這個(gè)金額當(dāng)時(shí)計(jì)提的是所得稅，要不要沖掉， 23年年報(bào)交交的所得稅46.6，才沖以前年度損益調(diào)整吧
玲老師 
2023 07/24 14:53
你好，因?yàn)樵劢贿@個(gè)不是去年的嗎？
這就等于把去年多交的分錄做了，沖的就是去年的。
玲老師
2023 07/24 14:53
因?yàn)檫@個(gè)不是屬于上一年的嗎，所以說(shuō)咱上年多計(jì)提的要紅沖，就是我們寫給你的分錄。
84785041
2023 07/24 15:13
可以幫我把分錄和金額都寫一下么
玲老師
2023 07/24 15:17
就是您退回來(lái)的金額。
84785041
2023 07/24 15:37
22年4個(gè)季度繳納了所得稅3850.41 在22年我計(jì)提的所得稅，年報(bào)時(shí)繳納了46.6 ，我計(jì)提的是 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ，你幫我一下現(xiàn)在退回的分錄，我現(xiàn)在要錄賬
玲老師
2023 07/24 15:50
那就把我上面寫的以前年度損益調(diào)整換成未分配利潤(rùn)，其他數(shù)據(jù)不變金額不變金額是退回來(lái)的。
玲老師
2023 07/24 15:50
你的意思不通過(guò)以前年度損益調(diào)整直接通過(guò)未分配利潤(rùn)就是這樣處理。
84785041
2023 07/24 16:05
我主要這兩個(gè)金額怎么分，你幫我寫一下分錄和金額
玲老師
2023 07/24 16:18
好，這不存在兩個(gè)金額的，咱現(xiàn)在就是把多交的退回來(lái)就寫這一筆分錄。多交的以前已經(jīng)處理了，你已經(jīng)交完了。
玲老師
2023 07/24 16:18
多交的退回來(lái)就是我給你寫的分錄金額，就是咱退回來(lái)的金額。
84785041
2023 07/24 16:46
你就不能寫一下么，22年計(jì)提的所得稅，現(xiàn)在要沖，以前計(jì)提是企業(yè)所得稅，那現(xiàn)在怎么沖，
玲老師
2023 07/24 16:55
分路已經(jīng)給你寫了
再確認(rèn)一下，現(xiàn)在是不是寫退回所得稅的分錄？
玲老師
2023 07/24 16:55
第1個(gè)回復(fù)就已經(jīng)給你寫分錄了是嗎？你提問(wèn)是退回來(lái)所得稅我就給你寫了退回所得稅的分錄。
玲老師
2023 07/24 16:58
你好。借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。3897.01
應(yīng)交稅費(fèi)貸?未分配利潤(rùn)。3897.01
按你前面說(shuō)的直接用了未分配利潤(rùn)?
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