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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！咨詢個(gè)人所得稅問題，現(xiàn)在7月繳納的是6月份個(gè)稅，那8月份繳納7月份個(gè)稅，那我咋樣計(jì)提呢？計(jì)提的話要先申報(bào)個(gè)稅，那我8月份應(yīng)該先咋弄？我是小白。
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您好，計(jì)提的分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
2023 07/23 12:16
84785008 
2023 07/23 12:19
那我們是7月15號發(fā)6月份工資，申報(bào)個(gè)稅是7月申報(bào)6月的個(gè)稅，咋老是感覺錯(cuò)開1個(gè)月呢！？
微微老師 
2023 07/23 12:20
您好，是的，會(huì)錯(cuò)開一個(gè)月，但是沒影響的呢
84785008
2023 07/23 12:25
那我8月申報(bào)個(gè)稅工資數(shù)咋填？那我7月份的計(jì)提個(gè)稅數(shù)字不知道??？只能是先申報(bào)個(gè)稅才知道計(jì)提多少的個(gè)稅？
微微老師
2023 07/23 12:26
您好。自己算的呢。也可以通過個(gè)稅客戶端，修改稅款所屬期，然后預(yù)計(jì)算。
84785008
2023 07/23 12:28
那我能不能先繳了個(gè)稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅所得稅貸：銀行存款
發(fā)工資時(shí)直接貸方?jīng)_減應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅所得稅？
微微老師
2023 07/23 12:28
您好，不能這樣操作的呢
84785008
2023 07/23 12:30
或者是先把工資表做出來，先申報(bào)個(gè)稅后，再計(jì)提工資分錄？
微微老師
2023 07/23 12:31
您好，7月繳納的是6月發(fā)的5月的工資。您那樣不行吧。計(jì)提工資和個(gè)稅的分錄是5月做了的呢。
84785008
2023 07/23 12:31
那或者是繳納個(gè)稅先掛借其他應(yīng)收款—個(gè)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款，下次發(fā)工資貸方直接沖減其他應(yīng)收款個(gè)稅？
微微老師
2023 07/23 12:33
您好，7月繳納的是6月發(fā)的5月的工資。您那樣不行吧。計(jì)提工資和個(gè)稅的分錄是5月做了的呢。
微微老師
2023 07/23 12:34
如果不知道怎么計(jì)算個(gè)稅，在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)，更改稅款所屬期，然后離線計(jì)稅即可
微微老師
2023 07/23 12:34
然后就可以知道每個(gè)人扣多少稅了的
84785008
2023 07/23 12:34
那咋計(jì)算數(shù)字呢？那也不知道工資數(shù)??？
微微老師
2023 07/23 12:35
為什么會(huì)不知道工資的呢？
84785008
2023 07/23 12:44
那就是說我在8月份申報(bào)7月份個(gè)稅之前先把7月份工資表做出來，先報(bào)送計(jì)算一下數(shù)額？不點(diǎn)申報(bào)？那我計(jì)算完稅額后，再申報(bào)個(gè)稅里面的工資數(shù)填寫哪個(gè)？扣稅后的？還是扣稅前的？
微微老師
2023 07/23 12:45
你好，填寫的是稅前的金額
微微老師
2023 07/23 12:45
8月申報(bào)的是7月發(fā)的6月的工資
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