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非同控這里，為什么第一個確認遞延的時候對方科目是資本公積，第二次就是所得稅費用
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借：遞延所得稅資產(chǎn)20 貸：資本公積 50
對應的分錄是上面的
借：資本公積 200 貸：應收賬 200 產(chǎn)生的
2023 07/21 15:05
一休哥哥老師 
2023 07/21 15:07
是因為應收賬款的評估價值低于個別報表，然后調整應收賬款 計入到資本公積中，
因為賬面價值 小于 計稅
產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn) 200*0.25
貸方計入到資本公積=200*0.25
一休哥哥老師
2023 07/21 15:10
下面的綠色標記的分錄：
因為對應分錄
借：應收賬款 200 貸：資產(chǎn)減值損失200
產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)200*0.25
上面對應的是損益科目：資產(chǎn)減值損失 200
所以下面的綠色分錄對于的是 所得稅費用 200*0.25
一休哥哥老師
2023 07/21 15:11
所以就是：
權益對應權益科目。
損益對應損益科目。
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