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問題已解決
老師，假設對方報價貨物2000元不含稅價格，運費700元，共計2700元，我方要求開具13%的專票后，對方要求加8%的稅點，為2916元，對方實際開出發(fā)票為貨物：13%稅率，金額2580.53，稅率335.47，總金額2916元，我方賬務上怎么處理？進項稅額按著發(fā)票？那倉庫入庫金額我應該以哪個為準呢？
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你好，你支付給對方是多少
2023 07/20 14:02
84785042 
2023 07/20 14:04
2916，加稅8%后的價格
郭老師 
2023 07/20 14:05
好，那就差個做到營業(yè)外支出，剩下的還是按照發(fā)票的來做。
84785042
2023 07/20 14:12
就是說，我入庫以2700元入庫，進項稅額335.47，然后差額（2916-2700）為營業(yè)外支出是嗎
郭老師
2023 07/20 14:14
你好，入庫的金額是2580.53，稅額是335.47。
郭老師
2023 07/20 14:14
然后差額的那一部分你放到營業(yè)外支出。
84785042
2023 07/20 14:17
那我們實際支付2916，和開票金額一致。這樣是不是就不存在差額了？我可以確認為，后面發(fā)票開出來后，就是后面調(diào)整后的報稅金額嗎？
郭老師
2023 07/20 14:18
可以的，可以這么做的。
84785042
2023 07/20 14:21
而且這一筆是企業(yè)營業(yè)執(zhí)照辦下來后公戶上發(fā)生的第一筆業(yè)務，直接買入成品進行了銷售（由第三方發(fā)貨，我們過賬掙差價），這個時候我們還沒有購入生產(chǎn)設備，開始生產(chǎn)，這個收入我是正常確認銷售的嗎？
郭老師
2023 07/20 14:21
是的，正常做收入就行。
84785042
2023 07/20 14:24
這樣企業(yè)是不是就不存在什么籌建期，開辦費一類的說法了，因為我看有說，如果正式生產(chǎn)前，籌建期研發(fā)調(diào)試機器生產(chǎn)的銷售了可以直接沖在建工程成本，不需要確認銷售收入。那我們這樣就是不是略過了籌建期，后面施工費，機器調(diào)試，一些開廠相關的費用直接進入當期成本和費用了
郭老師
2023 07/20 14:25
對的，是的，因為你們單位一上來就做了收入，這個就沒有籌建期了。
84785042
2023 07/20 14:26
好的，謝謝老師
郭老師
2023 07/20 14:27
不用客氣，工作愉快。
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