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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教下，賬上之前做的銷項(xiàng)稅金一直沒做轉(zhuǎn)出分錄，所有現(xiàn)在賬上就累計(jì)有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)余額，要結(jié)轉(zhuǎn)平掉，這要怎么做，用什么分錄
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2023 07/20 10:37
84784970 
2023 07/20 11:10
那余額就在轉(zhuǎn)出未繳增值稅了，轉(zhuǎn)出不是也要轉(zhuǎn)掉的嗎
鄒老師 
2023 07/20 11:11
你好，還需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84784970
2023 07/20 11:12
主要是這些稅金已經(jīng)繳掉了， 沒有未繳了。是前面累計(jì)沒有結(jié)轉(zhuǎn)的
鄒老師
2023 07/20 11:13
你好，你所做的繳納增值稅分錄是什么呢？?
84784970
2023 07/20 11:14
是繳納的時(shí)候做的借：應(yīng)繳稅費(fèi)-已繳稅金 貸 銀存 前面沒轉(zhuǎn)到未繳增值稅
鄒老師
2023 07/20 11:14
你好，你做的繳納分錄是錯(cuò)誤的
正確的是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款?
84784970
2023 07/20 11:16
我知道，我是按照老的做法做的，所以沒轉(zhuǎn)到未繳增值稅 那現(xiàn)在按照你的分錄，轉(zhuǎn)到未繳實(shí)際已繳納了啊
84784970
2023 07/20 11:16
不就又產(chǎn)生余額了嗎
鄒老師
2023 07/20 11:17
你好，整個(gè)過程是這樣
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
這樣下來，就沒有余額了啊??
84784970
2023 07/20 11:19
我今年是這樣做的，之前的都是做的已繳稅金，所以前面有累計(jì)，所以我要把前面的轉(zhuǎn)掉?，F(xiàn)在可以一次把前面的轉(zhuǎn)掉嗎
鄒老師
2023 07/20 11:19
你好，可以把之前錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后按我回復(fù)的方式處理?
84784970
2023 07/20 11:22
前面很多年都是這么做的，其他人做的，累計(jì)的金額，我一筆紅沖掉？
鄒老師
2023 07/20 11:22
你好，是的，是這樣的
84784970
2023 07/20 16:32
我這筆航天稅控盤服務(wù)費(fèi)是這樣做的賬，現(xiàn)在就借方余額有一筆進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)掉？
鄒老師
2023 07/20 16:33
你好，減免的增值稅，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）
84784970
2023 07/20 16:38
上午說的以前年度累計(jì)的稅金 進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng) 已繳稅金 我直接負(fù)數(shù)對(duì)沖了，不平的找不到原因的做了營(yíng)業(yè)外收支，沒問題吧。因?yàn)槲覍?duì)了我自己做的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅金沒問題的，很多年前的，我也查不出來了 只能用營(yíng)業(yè)外收支替代了
鄒老師
2023 07/20 16:39
你好，增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，不能直接計(jì)入?營(yíng)業(yè)外收支。
84784970
2023 07/20 16:40
時(shí)間太長(zhǎng)了，幾年了，有2千元左右，沒辦法查證了
鄒老師
2023 07/20 16:41
你好，可以用申報(bào)表（進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)）和賬面（進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)）處理情況比較，就可以查出原因的?
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