问题已解决

一般人銷售17年在異地購買的不動產(chǎn),取得專票注明價款1200萬,稅款132萬。2022年以含稅價1500萬銷售。在異地預(yù)繳增值稅。 問題來了,在異地預(yù)繳時,一是以(1500/1.05-1200)?5%,依據(jù)就是轉(zhuǎn)讓16年5月1日以后的不含稅不動產(chǎn),用(含稅金額/1.05-不含稅購置價)?5%。 二是以(1500-1332)/1.05?5%,依據(jù)是轉(zhuǎn)讓營改增前的不動產(chǎn)以(含稅銷售價-購買價)/1.05?5%。 兩種方法都有政策依據(jù),但是計算結(jié)果不同,應(yīng)該采用哪種方法,請具體解釋說明一下,謝謝。

84785007| 提问时间:2023 07/18 20:18
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
王雁鳴老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
同學(xué)你好,按第一種方法預(yù)繳增值稅,依據(jù)是當?shù)厝〉玫牟粍赢a(chǎn)抵扣了增值稅了。
2023 07/18 21:11
84785007
2023 07/18 21:14
沒明白原理,能說的細致點嗎?
王雁鳴老師
2023 07/18 21:33
同學(xué)你好,不好意思,更正一下,依據(jù)以下文件規(guī)定,在異地預(yù)繳增值稅計算方法是,1500/1.05*5%,或者(1500-1332)/1.05*5%,貴公司應(yīng)該按預(yù)繳增值稅少的來計算,則應(yīng)該選擇(1500-1332)/1.05*5%。 國家稅務(wù)總局公告 2016?年 第?14?號 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn) 增值稅征收管理暫行辦法》的公告 第六條 其他個人以外的納稅人轉(zhuǎn)讓其取得的不動產(chǎn),區(qū)分以下情形計算應(yīng)向不動產(chǎn)所在地主管地稅機關(guān)預(yù)繳的稅款: (一)以轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)取得的全部價款和價外費用作為預(yù)繳稅款計算依據(jù)的,計算公式為: 應(yīng)預(yù)繳稅款=全部價款和價外費用÷(1+5%)×5% (二)以轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)取得的全部價款和價外費用扣除不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價后的余額作為預(yù)繳稅款計算依據(jù)的,計算公式為: 應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價)÷(1+5%)×5%
84785007
2023 07/18 21:47
在異地預(yù)繳時,一是以(1500/1.05-1200)?5%,依據(jù)就是轉(zhuǎn)讓16年5月1日以后的不含稅不動產(chǎn),用(含稅金額/1.05-不含稅購置價)?5%。 這種方法呢?應(yīng)該在什么情況適用
84785007
2023 07/18 21:47
在異地預(yù)繳時,一是以(1500/1.05-1200)?5%,依據(jù)就是轉(zhuǎn)讓16年5月1日以后的不含稅不動產(chǎn),用(含稅金額/1.05-不含稅購置價)?5%。 這種方法應(yīng)該在什么情況適用呢?
王雁鳴老師
2023 07/18 22:13
同學(xué)你好,這種情況是沒有抵扣增值稅的納稅人適用的情況。
84785007
2023 07/18 22:24
能詳細說下嗎?不是太懂
王雁鳴老師
2023 07/18 22:27
同學(xué)你好,就是沒有抵扣過增值稅的,購買的不動產(chǎn),可以簡易征收,這時,就按5%的增值稅率繳納增值稅,預(yù)繳增值稅時,就是用金額來計算繳納了。
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取