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老師，小規(guī)模公司。收入未價稅分離是112萬，利潤表凈利潤是59萬，應(yīng)該繳納的增值稅是不是就是112萬/1.01*0.1等于1萬多，企業(yè)所得稅就是59萬乘以5%小微企業(yè)
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你好，計算了增值稅后還要計算相關(guān)的附加稅和印花稅，也可以企業(yè)所得稅前抵扣的
2023 07/16 13:33
84784998 
2023 07/16 13:34
就是說 當(dāng)月計提是吧 因為我這個是中間建賬 先大概算一下 告訴老板 要補的稅
耿老師 
2023 07/16 13:36
你好，是的，根據(jù)當(dāng)月繳納的增值稅計提附加稅
84784998
2023 07/16 13:36
老師那我的算法對的吧
耿老師
2023 07/16 13:38
你好，增值稅算的沒有問題，企業(yè)所得稅的話需要扣除附加和印花稅稅金后再看一下凈利潤
84784998
2023 07/16 13:40
好的。那應(yīng)該差異也不大了
耿老師
2023 07/16 13:41
你好！是的，金額不會太大
84784998
2023 07/16 13:45
老師，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額還扣除當(dāng)月企業(yè)所得稅嗎？我看報表還有個減所得稅費用呢
耿老師
2023 07/16 14:10
你好！不扣除的，否則成了循環(huán)了
84784998
2023 07/16 14:20
我也覺得奇怪，那這個報表減所得稅減的是啥
耿老師
2023 07/16 14:30
你好，報表上寫的就是你計提的，但是申報表上不再寫這個數(shù)了，申報表是按累計數(shù)計算的，如果之前有交納的話需要填寫
84784998
2023 07/16 14:32
那就是說，單看出的利潤表，稅金及附加指的是印花稅和附加稅，然后所得稅指的就是當(dāng)月的企業(yè)所得稅是這么理解嗎？
耿老師
2023 07/16 16:06
你好！是的，可以這樣理解
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