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老師，待抵扣是指已經(jīng)在勾選認(rèn)證，但是沒有抵扣的發(fā)票，或者說是上期留底稅額嗎？

是認(rèn)證了是認(rèn)證了，沒有抵扣的？ 這個只有一般納稅人輔導(dǎo)期才有這種情況。

老師，請問什么是輔導(dǎo)期？現(xiàn)在的問題是，我們增值稅申報表上有留底稅額，財務(wù)經(jīng)理要求這個留底稅額要在賬上體現(xiàn)，我想放到待抵扣里面去對嗎？

留底的稅額不用再單獨轉(zhuǎn)到待抵扣里面。留抵稅額，當(dāng)時做分錄時是這樣期末結(jié)轉(zhuǎn)的借未交增值稅貸轉(zhuǎn)出多交增值稅。這個就代表進(jìn)項大于銷項已經(jīng)留底了。 新成為一般納稅人的才會有輔導(dǎo)期，一般三個月。

留底的什么操作也不用，再有銷項稅額可以直接抵扣。

老師，你的意思是我進(jìn)項大于銷項的時候，期末留底的增值稅要放到轉(zhuǎn)出多交增值稅的貸方嗎？

對的呀 是這樣的? ?是的?

?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅?

老師，明白了，謝謝老師

不客氣，祝工作學(xué)習(xí)愉快