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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師 本月的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是借方負(fù)數(shù),意思是我多結(jié)轉(zhuǎn)了待認(rèn)證到進(jìn)項(xiàng)稅里面去,所以出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。而我實(shí)際按照發(fā)票進(jìn)行勾選抵扣認(rèn)證的,這樣情況該怎么處理呢?需不需要管它呢?
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一、本月待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是借方發(fā)生額,需要認(rèn)證后,轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
按理論的說(shuō)法是這樣的
2023 07/12 17:31
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2023 07/12 17:33
我知道的,現(xiàn)在我直接調(diào)整借:待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng),貸:管理費(fèi)用,就是去沖管理費(fèi)用這樣調(diào)可以嗎?因?yàn)榇J(rèn)證借方負(fù)數(shù)說(shuō)明記少了,可能多記了成本或者費(fèi)用,現(xiàn)在直接沖減費(fèi)用可以嗎?
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江老師 
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2023 07/12 17:35
一、建議你不要隨便沖應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目的任何明細(xì)科目,這個(gè)是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)科目,要沒(méi)有絕對(duì)把握的情況下,不能隨便沖。
二、需要查賬處理。查到當(dāng)時(shí)入了成本或費(fèi)用的憑證,沖銷更正憑證
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2023 07/12 17:36
謝謝老師的建議,只是這個(gè)查起來(lái)比較麻煩
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江老師 
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2023 07/13 09:40
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利?
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