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老師 本月的待認證進項稅額是借方負數(shù),意思是我多結(jié)轉(zhuǎn)了待認證到進項稅里面去,所以出現(xiàn)了負數(shù)。而我實際按照發(fā)票進行勾選抵扣認證的,這樣情況該怎么處理呢?需不需要管它呢?

84784994| 提問時間:2023 07/12 17:29
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
一、本月待認證進項稅額是借方發(fā)生額,需要認證后,轉(zhuǎn)入進項稅額。 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)交稅費——待認證進項稅額 按理論的說法是這樣的
2023 07/12 17:31
84784994
2023 07/12 17:33
我知道的,現(xiàn)在我直接調(diào)整借:待認證進項,貸:管理費用,就是去沖管理費用這樣調(diào)可以嗎?因為待認證借方負數(shù)說明記少了,可能多記了成本或者費用,現(xiàn)在直接沖減費用可以嗎?
江老師
2023 07/12 17:35
一、建議你不要隨便沖應(yīng)交稅費這個科目的任何明細科目,這個是稅務(wù)稽查的重點科目,要沒有絕對把握的情況下,不能隨便沖。 二、需要查賬處理。查到當時入了成本或費用的憑證,沖銷更正憑證
84784994
2023 07/12 17:36
謝謝老師的建議,只是這個查起來比較麻煩
江老師
2023 07/13 09:40
祝學(xué)習(xí)進步,工作順利?
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