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老師好！勞務收入在6月開具收入發(fā)票，但是分包成本發(fā)票在7月才獲得，分包成本在7月填列扣除會被認可嗎？
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如果您是在異地預交稅款的時候，沒有發(fā)票是不能扣除的。
然后咱正常申報的時候，咱可以先暫估成本，這個申報所得稅時就可以扣，后面能補來發(fā)票就行。
2023 07/12 10:17
84784962 
2023 07/12 10:23
老師，我的不是異地，不用預繳。6月我正常報稅，7月有分包成本發(fā)票，我在填增值稅附表一中的本期扣除金額填上分包成本，是被認可的吧？因為是6月開的收入但是分包成本發(fā)票跨月了，所以擔心不認可！我現(xiàn)在不討論得稅問題，是增值稅分包成本跨月填報是否被認可！
玲老師 
2023 07/12 10:25
這種情況咱成本已經(jīng)發(fā)生了，只是沒有回來發(fā)票，咱可以暫估成本，可以的。
84784962
2023 07/12 10:30
老師，我預估成本，但是我在6月沒有取得分包成本發(fā)票，我在7月申請報填報6月的增值稅表一時：我可以填在扣除金額那嗎？還是只有在7月取得發(fā)票時，在8月申報7月的增值稅時再去填分包成本，填在表一扣除項那里？
玲老師
2023 07/12 10:32
沒有取得發(fā)票，增值稅咱扣不了，咱沒有取得發(fā)票，咱賬戶只能是說在所得稅時才能扣除。
增值稅是需要有進項發(fā)票才能扣除的。
咱們沒有成本票，不影響增值稅申報增值稅，是按照你的實際銷售額申報。
玲老師
2023 07/12 10:32
然后分包款是在預交的時候才能扣除。咱實際機構申報的時候增值稅是不能扣除分包款的，是可以抵扣取得的進項發(fā)票。
84784962
2023 07/12 10:35
老師那我在7月取得分包發(fā)票時，是可以在8月申報7月的增值稅表一時：填報扣除項，對嗎？（6月的收入，7月才來分包成本發(fā)票）
玲老師
2023 07/12 10:39
你好，您是差額計稅的嗎？
84784962
2023 07/12 10:40
老師，我們建韻勞務不跨區(qū)也存在分包業(yè)務呢
84784962
2023 07/12 10:41
總包一分包來計稅
玲老師
2023 07/12 10:42
需要確認一下，您是差額征稅不？只有差額征稅才有扣除。
玲老師
2023 07/12 10:43
有分包是正常的，本地的也可以有分包。
84784962
2023 07/12 11:04
算是差額征稅吧，（總包一分包）
玲老師
2023 07/12 11:05
你好，如果您是差額征收，取得發(fā)票的時候可以扣除填寫扣除表。
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