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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我在2000年購入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在提足折舊后，作為廢品賣了3500元。我這樣賬務(wù)處理對嗎？賣廢品的錢是否需要報(bào)稅，按照多少稅率呢？
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但是沒抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，可以按3%計(jì)算增值稅，減按2%交
2023 07/11 15:18
84784980 
2023 07/11 15:30
1.分錄都對嗎？2.按照3%，減按2%，實(shí)際到底是按照多少？3.只有沒有抵扣的才可以享受這樣的減免嗎？
家權(quán)老師 
2023 07/11 15:35
計(jì)算的應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計(jì)稅? 按3%計(jì)提就是了，減免的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計(jì)稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 1%
84784980
2023 07/11 15:44
老師，你帶數(shù)幫我寫下，沒看懂。最終我應(yīng)該按照多少交稅
家權(quán)老師
2023 07/11 15:47
最終就是按2%的交稅的哈
84784980
2023 07/11 15:54
啥時(shí)候減免？當(dāng)月不處理嗎？
家權(quán)老師
2023 07/11 15:59
就是在申報(bào)增值稅稅時(shí)做減免的分錄。計(jì)算應(yīng)交的的增值稅=含稅收入/1.03*0.02
84784980
2023 07/11 16:04
老師，是下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候在分錄減免處理嗎？你帶數(shù)寫下完整分錄，我不明白。
家權(quán)老師
2023 07/11 16:08
應(yīng)交的的增值稅=含稅收入/1.03*0.02，減免的稅就是含稅收入/1.03*0.01
84784980
2023 07/11 16:17
老師，你能按照我問的回答嗎
家權(quán)老師
2023 07/11 16:24
就是這么簡單回事哈：
應(yīng)交的的增值稅=3500/1.03*0.02，減免的稅就是=3500/1.03*0.01
借：銀行存款3500
貸：固定資產(chǎn)清理?3500/1.03
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計(jì)稅 3500/1.03*0.03
減免時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計(jì)稅?3500/1.03*0.01
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 3500/1.03*0.01
84784980
2023 07/11 16:31
謝謝老師
84784980
2023 07/11 16:31
我其他分錄都對吧
家權(quán)老師
2023 07/11 16:34
是的，其他分?jǐn)?shù)都對的哈
84784980
2023 07/11 17:14
這個(gè)也沒多少錢，我是否可以直接按照13%計(jì)算銷項(xiàng)，報(bào)稅直接按照13%填報(bào)，也不用那么復(fù)雜填寫減免的了
家權(quán)老師
2023 07/11 17:17
你好可以的沒問題哈
84784980
2023 07/12 13:42
老師，你上面寫的減免分錄，是這個(gè)月我需要體現(xiàn)出來，還是下個(gè)月報(bào)稅的時(shí)候體現(xiàn)？
家權(quán)老師
2023 07/12 14:13
是在下月申報(bào)稅時(shí)在體現(xiàn)
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